中國大陸資金匯出困難時有所聞，以致於臺商滯留在中國大陸資金難以透過正式銀行管道匯回臺灣，試分析主要原因如下：

(一)未依法匯入中國大陸，匯出無法證明資金來源
臺商資本項目(例如：大陸公司股權、房地產等)的投資資金，部分未透過正式管道(例如：地下匯兌、超額現鈔)入境，甚至以大陸人作為名義(人頭)股東持有大陸公司股權或購置房產，當處分大陸資產的境內資金時，難以證明合法資金來源申請匯出。

(二)境內收入未按規定報繳稅
中國大陸增值稅的稅率(原為17%，後來陸續降為16%和13%)相對較高，存在部分客戶在議價時不願取得發票負擔增值稅的情況，這些無票收入的款項大多流向個人銀行帳戶，而下腳廢料的清理也有短漏開發票的情況，日積月累長期下來也累積一筆可觀的境內資金。

(三)陰陽合同衍生稅務犯罪洗錢的風險
納稅義務人為減低稅務負擔可能會要求簽訂陰陽合同，當不以合同雙方名義支付或收取款項，中國大陸銀行依據《反洗錢法》、《金融機構反洗錢規定》及《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》等規定，對於客戶身分、資金來源、交易目的和交易性質皆須進行充分的識別，當臺商申請資金匯出大陸時，將對資金來源再進一步審查而視為可疑交易通報。

(四)既使資金來源合法，層層審批造成不易匯出
中國大陸不定時在中央執行宏觀調控的狀態下，各家銀行的匯出額度受到中央管控，也可能會遇到行政作業的干預(例如向上呈報、尚待審閱、未獲批示、行長出差等藉口託詞)而影響資金的匯出，但此僅為時間性的延遲，在提交材料充分的情況下仍可依法匯出。

(五)沒有資金來源證明，受限個人年度總額管理
中國大陸對於個人結匯和境內個人購匯實行年度總額管理，年度總額為每人每年等值5萬美元，總額以下憑個人身份證件在銀行辦理，若境內機構和個人向境外單筆支付等值5萬美元以上的下列外匯資金(摘錄)，除了需憑相關交易憑證在銀行辧理外，還須向所在地主管稅務機關進行稅務備案：

1. 境外機構或個人從境內獲得的包括建築安裝及勞務承包、計算機和信息服務、專有權利使用和特許、體育文化和娛樂服務、其他商業服務、政府服務等服務貿易收入；
2. 境外個人在境內的工作報酬；
3. 境外機構或個人從境內獲得的股息、紅利、利潤、直接債務利息、賠償、稅收、偶然性所得等收益和經常轉移收入；
4. 境外機構或個人從境內獲得的租賃租金、不動產的轉讓收入、股權轉讓所得以及外國投資者其他合法所得。

彙整幾個比較常見的個人帳戶資金匯出之外匯作業程序如下：

臺商的中國大陸資金應重新逐一整理檢視，若是早期採股權或債權投資等正式管道匯入，後續資金的往來及累積都可被查驗且已完納繳稅義務，則資金最終應可依上述規定進行匯出。因為國際反洗錢、反避稅的跨國合作，近年來中國大陸金融機構會對跨境資金匯入匯出加強審查，為避免可疑資金受到通報，應視情況事前聘請法律顧問、主動諮詢外匯管理部門及金融機構等，以期讓合法資金能夠順利匯出。無法提出證明的資金(例如無票收入、陰陽合同、人頭股東帳戶、其他途徑匯入等)，此類資金僅能在中國大陸消費支用、轉換其他資產類型或尋求非正式管道匯出，短期恐怕難以匯回臺灣。

中國大陸投資相關款項，因無投審會核准函致無法順利匯入臺灣。臺灣個人或法人對中國大陸投資，不論是直接投資還是間接投資(指透過第三地公司再間接投資大陸），都須依「在大陸地區從事投資或技術合作許可辦法」之規定辦理經濟部投資審議委員會（以下簡稱投審會）的許可或備查。如未辦理，將來資金匯回臺灣時，如主張其為投資中國大陸的盈餘分配、轉讓、減資或撤資等情事，恐面臨因無投審會核准函可提交給臺灣銀行審視，致資金無法順利匯入之困境。